Cómo preparar tus CFDI para la Declaración Anual 2025

Descubre cómo preparar tus CFDI para la declaración Anual 2025 en México con un práctico checklist y tips.

La Declaración Anual 2025 está a la vuelta de la esquina. Este cierre fiscal es crucial para declarar ingresos, deducciones y calcular impuestos correspondientes al ejercicio 2024.

Sin embargo, con la evolución de la facturación electrónica en México, una de las piezas clave para afrontarla con éxito es tener tus CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet) en orden.

En este artículo, exploraremos cómo la correcta gestión de tus facturas electrónicas puede facilitar el cumplimiento de tus obligaciones fiscales, destacando consejos y mejores prácticas específicas para contribuyentes, contadores y fiscalistas en México.

 

¿Qué es la Declaración Anual y por qué es importante?

La Declaración Anual es el cierre definitivo del ciclo fiscal, donde los contribuyentes, sean personas físicas o morales, presentan ante el SAT un informe detallado de:

• Ingresos acumulables generados en el ejercicio fiscal.
• Deducciones autorizadas aplicadas para reducir la base gravable.
• Retenciones realizadas o sufridas por terceros.
• Pagos provisionales efectuados.
• Determinación de si hay un impuesto a cargo o un saldo a favor.

Este ejercicio permite al SAT cruzar la información contenida en tus CFDI emitidos y recibidos con los datos reportados en tu declaración, asegurándose de que exista consistencia.

Cumplir con esta obligación no solo evita sanciones fiscales, sino que también es fundamental para mantener tu historial limpio como contribuyente.

Esta obligación está fundamentada en el artículo 150 de la Ley del ISR para personas físicas y el artículo 76 para personas morales.

Para el ejercicio 2025, los plazos de presentación se mantienen:

• Personas morales: dentro de los tres meses siguientes al cierre del ejercicio (marzo 2025). Siendo la fecha límite el 31 de marzo de 2025.
• Personas físicas: se presenta durante el mes de abril de 2025, siendo la fecha límite el 30 de abril de 2025.

 

¿Por qué es crucial la facturación electrónica en tu declaración anual?

Desde la implementación obligatoria del CFDI 4.0, los comprobantes fiscales se han convertido en el pilar de la contabilidad y fiscalización en México.

El SAT utiliza la información de los comprobantes fiscales para validar:

• Ingresos acumulados por actividades económicas.
• Deducciones autorizadas y conceptos acreditables.
• Retenciones realizadas y sufridas.

Tener tus CFDI al día no solo garantiza que cumplas con tus obligaciones, sino que también evita problemas como inconsistencias en tus reportes o discrepancias en deducciones e impuestos a cargo.

 

Dato clave: El SAT cruza automáticamente los datos de tus CFDI emitidos y recibidos con tu declaración anual.

 

Checklist: Cómo preparar tus CFDI para la Declaración Anual 2025

1. 1. Asegúrate de emitir tus facturas en esquema CFDI 4.0

El CFDI 4.0 es el único formato válido para facturación en 2025. Verifica que tus comprobantes cumplan con estos elementos:

• Datos fiscales correctos del receptor: RFC, nombre o razón social, régimen fiscal y uso del CFDI, tal como aparecen en la Constancia de Situación Fiscal.
• Estatus fiscal de tus facturas: Evita facturas canceladas o con errores no sustituidas correctamente.

Si eres cliente de XPD, no tienes de qué preocuparte ya que nuestro sistema de facturación se actualiza de manera automática siguiendo los estándares tecnológicos y fiscales del SAT para asegurar que tus CFDI sean siempre válidos.

 

Tip práctico: Si es habitual que emitas y recibas CFDI, asegúrate de revisar la vista previa de tu factura para evitar errores en campos obligatorios y revisa a detalle la información.

 

1. 2. Valida tus CFDI recibidos para deducción de gastos

Para que un gasto sea deducible, el CFDI debe cumplir con requisitos fiscales. Por ello, es importante que pongas atención en:

• Que el proveedor esté dado de alta en el régimen fiscal correcto.
• Los conceptos incluidos en los CFDI (estrictamente relacionados con tu actividad económica).
• Que el método de pago sea válido, sobre todo en compras realizadas a plazos o créditos. Y estos a su vez cuenten con los complementos de pago correspondientes a cada movimiento. Los Complementos de Pago son obligatorios si liquidaste facturas con métodos de pago distinto a “PUE” (Pago en una sola exhibición).

 

Importante: Una forma práctica que puedes volver un hábito es que valides las facturas que recibes para asegurarte que cumpla con los estándares establecidos por el SAT y solicitar correcciones en caso de detectar errores.

Puedes realizar la validación de tus comprobantes con ayuda del Validador de CFDI gratuito XPD.

 

1. 3. Cruza información entre CFDI emitidos y recibidos

Uno de los errores más comunes es que las facturas emitidas no coincidan con los ingresos reportados en la declaración. También pasa con las facturas recibidas relacionadas con deducciones.

Para evitar esto:

• Utiliza herramientas que crucen automáticamente los datos entre tus CFDI y la plataforma del SAT.
• Revisa tus ingresos y gastos mes a mes para identificar inconsistencias antes del cierre.
• Verifica previamente el estatus de todos tus CFDI para evitar discrepancias.

 

Consejo: Durante la declaración anual, los CFDI cancelados o inexistentes pueden ser fácilmente detectados por el SAT, afectando tus deducciones o generando observaciones.

Contar con una herramienta, como la calculadora fiscal CAFIDI, capaz de revisar de manera masiva los CFDI, categorizando el tipo de comprobante para analizar y realizar cálculos de tu situación puede hacer la diferencia para tomar acciones correctivas a tiempo.

 

1. 4. Clasifica tus CFDI por categorías fiscales

La organización es clave. Clasifica tus CFDI en estas categorías para facilitar su uso en la declaración:

• Deducibles: Facturas relacionadas con gastos estrictamente necesarios para tu operación o actividad económica.
• No deducibles: Comprobantes que contienen errores o no cumplen con las disposiciones fiscales.
• Pendientes de pago: Facturas con pagos diferidos que aún requieren Complementos de Pago

 

Nota: La Ley del ISR establece que solo los gastos indispensables para la actividad económica pueden deducirse. Corrobora siempre la relación de los conceptos.

 

1. 5. Atención especial a Nóminas y Retenciones

Si cuentas con empleados, asegúrate de que los CFDI de Nómina estén bien emitidos. Revisa datos como:

• Percepciones, deducciones e ISR retenido correctamente calculados.
• Fechas y estatus de estos CFDI en el portal del SAT.
• Además, valida la información fiscal de tus trabajadores para mantenerla lo más actualizada posible.

En cuanto a las retenciones (por pagos a terceros o servicios profesionales), valida que los CFDI de retención estén correctamente emitidos y relacionados.

 

Importante: La fecha límite para corregir tus CFDI de Nómina del año 2024 es el 28 de febrero de 2025.

 

Errores comunes a evitar en la declaración anual vinculados a CFDI

1. 1. Facturas duplicadas o canceladas no sustituidas

Estas pueden provocar discrepancias entre tus ingresos registrados y los reportados por el SAT. Si cancelas una factura, asegúrate de emitir una nueva con los datos correctos.

Asegúrate de llevar un control riguroso de los CFDI que emites y recibes para

1. 2. Falta de Complementos de Recepción de Pagos

Si vendes a crédito o en parcialidades, es obligatorio emitir estos complementos. Su omisión puede causar problemas al calcular ingresos acumulables.

1. 3. CFDI con datos fiscales incorrectos

Problemas como nombres mal capturados o RFC incorrectos pueden invalidar la deducción o acreditamiento de impuestos.

Así que cada vez que emitas una factura, verifica que la información del receptor cumpla con los lineamientos de llenado del CFDI.

 

Conclusión

La Declaración Anual 2025 no solo es un cierre fiscal, sino también una oportunidad para validar buenas prácticas en la gestión de tu facturación electrónica. Tener tus CFDI completos y organizados es clave para maximizar deducciones y evitar observaciones por parte del SAT.

¿Aún tienes dudas sobre cómo gestionar tus facturas electrónicas o prepararte para la declaración? En Expide Tu Factura, contamos con soluciones de facturación diseñadas especialmente para cumplir con los esquemas vigentes y ayudarte a tener todo bajo control.

Prepárate con tiempo y evita sorpresas este 2025.