Cómo emitir una Factura Global de manera correcta

Conoce cómo emitir un CFDI Global para facturar las operaciones al público en general con CFDI 4.0 en 2025.

Si tienes un negocio y vendes productos directamente al público en general, seguramente en un principio te preguntaste cómo facturar estos ingresos ante el SAT. Es aquí donde hace su aparición la Factura Global.

Este comprobante es esencial para registrar todas esas ventas por las que no emitiste una factura individual al momento, y créeme, hacerlo bien es más importante de lo que piensas.

Ignorar la correcta emisión del CFDI Global o llenarlo con errores puede traerte complicaciones con el SAT, desde discrepancias en tu contabilidad hasta posibles sanciones.

En este artículo descubrirás qué es exactamente una factura global, cuándo y por qué debes emitirla, además de cómo hacerlo correctamente. Responderemos esas preguntas frecuentes para que puedas cumplir con tus obligaciones fiscales con total confianza.

 

¿Qué es la factura global y para qué sirve?

La Factura Global es un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) que te permite agrupar en un solo documento todas aquellas ventas o servicios que realizaste con el público en general durante un periodo específico (que puede ser diario, semanal, mensual o incluso bimestral).

La condición clave es que por estas operaciones individuales no hayas emitido un CFDI nominativo o uno individual al público general en el momento de la transacción.

El propósito principal del CFDI Global, como lo establecen los lineamientos del SAT, es asegurar que todas tus operaciones queden debidamente registradas ante la autoridad fiscal, incluso aquellas pequeñas ventas amparadas por tickets o notas de venta.

Esto permite al SAT tener una visión completa y precisa de tus ingresos.

Es muy importante que no confundas la Factura Global con una “factura al público en general” de tipo individual.

¿Cuál es la diferencia? Una factura individual al público en general se emite para una sola operación cuando un cliente, aunque no te proporcione su RFC, sí te solicita un comprobante en ese momento.

En cambio, el CFDI Global consolida múltiples operaciones por las que no se emitió una factura individual al instante. Más adelante profundizaré en sus diferencias.

 

¿Cuándo se debe emitir una Factura Global?

La necesidad de emitir una Factura Global nace directamente de tus operaciones diarias con clientes que no te piden una factura individualizada con sus datos fiscales.

De acuerdo con la regla 2.7.1.21 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF), tienes la obligación de expedir el CFDI Global. Este debe amparar todas esas transacciones por las que no generaste un CFDI nominativo ni uno individual al público general.

La factura global debe emitirse principalmente cuando realizas ventas de mostrador y tus clientes no solicitan factura, como es el caso de tiendas minoristas, restaurantes, papelerías, estéticas, etc.

O cuando el monto de la operación individual es menor a $100.00 MXN y el cliente no te pide el CFDI (aunque recuerda, siempre estás obligado a emitirlo si te lo solicitan, sin importar el monto).

En esencia, es para registrar fiscalmente todas esas operaciones amparadas por comprobantes simplificados como tickets o notas de venta de un periodo específico.

Bajemos esto a un ejemplo:

Imagina que tienes una panadería. A lo largo del día, vendes docenas de piezas de pan y algunos pasteles. La mayoría de tus clientes pagan y se van solo con su ticket de compra.

Al final de tu jornada (o del periodo que elijas, ya sea semanal o mensual), sumarás el total de todas esas ventas que no facturaste individualmente y emitirás una sola Factura Global que ampare todos esos ingresos.

El fundamento legal que respalda esta obligación, además de la regla de la RMF que te mencioné, lo encuentras en el Artículo 29 y 29-A, fracción IV, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación (CFF).

Estos artículos establecen los requisitos generales de los comprobantes fiscales y la facilidad de emitir comprobantes simplificados en operaciones con el público en general.

 

Cómo hacer una Factura Global con CFDI 4.0

Emitir una Factura Global correctamente bajo el esquema CFDI 4.0 requiere que prestes atención a ciertos campos específicos.

Con base al Anexo 20, te explicaré cómo llenar un CFDI global correctamente de acuerdo a la Guía de llenado del CFDI Global versión 4.0 proporcionada por el SAT.

Primero, asegúrate de tener tus datos de emisor correctos: tu RFC, Nombre o Razón Social, Régimen Fiscal y el Código Postal de tu lugar de expedición.

Para los datos del receptor en un CFDI Global, usarás la información establecida por el SAT:

 

• RFC del Receptor: Deberás usar el RFC genérico XAXX010101000 para operaciones con el público nacional.
• Nombre del Receptor: Aquí siempre registrarás PUBLICO EN GENERAL (No olvides que el nombre del receptor siempre debe ir en mayúsculas)
• Domicilio Fiscal Receptor (Código Postal): Indicarás el mismo código postal de tu lugar de expedición.
• Régimen Fiscal: La clave correcta es 616 (“Sin obligaciones fiscales”), que encuentras en el catálogo c_RegimenFiscal del SAT.
• Uso del CFDI: Registrarás la clave S01 (“Sin efectos fiscales”), del catálogo de Usos de CFDI c_UsoCFDI.

Continuemos con los datos generales del CFDI Global:

• Tipo de Comprobante: Siempre será I (Ingreso).
• Forma de Pago: Aquí debes registrar la clave de la forma de pago con la que se liquidó la mayor cantidad de las operaciones del periodo que estás globalizando. Si diversas formas de pago tuvieron el mismo importe total, puedes registrar la que consideres más representativa.
• Método de Pago: Este siempre deberá ser PUE (Pago en una sola exhibición), ya que se asume que las operaciones que consolidas ya fueron liquidadas.
• Moneda: Indica la moneda en que se realizaron las operaciones (por ejemplo, MXN para peso mexicano).
• Exportación: Usa la clave 01 (“No aplica”).

Un nodo crucial y específico del CFDI Global es el de InformacionGlobal. Este es obligatorio y debe contener:

• Periodicidad: La clave del periodo que ampara tu factura, por ejemplo, 01 para Diario, 02 Semanal, 03 Quincenal, 04 Mensual y 05 Bimestral. Más adelante revisaremos a detalle este apartado.
• Meses: La clave del mes o los meses que estás reportando de las operaciones celebradas con el público en general. Respetando las claves establecidas en el catálogo c_Meses.
• Año: El año al que corresponde la información del comprobante global.

Dentro del nodo Conceptos, incluirás al menos un concepto con la siguiente información:

• ClaveProdServ: Utiliza la clave 01010101 (“No existe en el catálogo”).
• NoIdentificacion: Este campo es opcional.
• Cantidad: Deberás poner 1.
• ClaveUnidad: La clave es ACT (“Actividad”).
• Descripcion: Puedes usar un texto como “Ventas”, “Venta de mostrador del periodo” o “Servicios al público general”.
• ValorUnitario: Aquí va el monto total de las operaciones del periodo antes de impuestos.
• Importe: Será el mismo valor que el ValorUnitario.
• Descuento: Si aplicaste descuentos globales durante el periodo, aquí los reflejarías.
• ObjetoImp: Debes desglosar los impuestos de acuerdo al caso. Si en tu Factura Global sí vas a desglosar los impuestos trasladados que corresponden a las operaciones individuales (que es la práctica más común y recomendada por el SAT para mayor claridad), usarás la clave 02 (“Sí objeto de impuesto”) y detallarás los impuestos (Base, Impuesto, TipoFactor, TasaOCuota, Importe) directamente en este concepto.

No olvides el detalle de los comprobantes simplificados (tickets o notas de venta). La Guía de llenado del CFDI Global especifica que debes incluir la información de los números de folio o de operación de cada uno de estos tickets y sus montos.

Finalmente, en el nodo Impuestos (a nivel de comprobante, es decir, el resumen de impuestos), desglosarás los impuestos trasladados totales (IVA, IEPS, según aplique) y los retenidos (aunque esto último es muy raro en una factura global). Deberás indicar la base, el tipo de impuesto, el tipo de factor, la tasa o cuota y el importe total de cada impuesto acumulado de tus ventas del periodo.

 

Campos Cruciales para emitir tu Factura Global

Ya revisamos cada nodo sobresaliente y los datos que debe contener tu CFDI Global, pero hagamos que sea más fácil de comprender.

En las siguientes tablas te resumo los campos cruciales al llenar una Factura Global en la versión 4.0, y además lo dividí por Datos Generales y una especial centrada en el Nodo Concepto:

Datos generales

 

Nodo Concepto

 

Para ir concluyendo el tema de emitir correctamente la factura global por tus ventas, es necesario revisar los puntos críticos que requieren tu total atención:

• El nodo InformacionGlobal no puede faltar y sus datos, en especial atención a la periodicidad, mes y año. Deben ser exactos y de acuerdo a tus operaciones. Un error aquí es causa común de rechazo o invalidez del comprobante.
• El desglose de impuestos debe ser la suma precisa de los impuestos generados por todas las operaciones del periodo. Así que identifica la tasa que corresponde a tus operaciones y elige la correcta.

Periodicidad de la factura global

Una vez que sabes que debes emitir una Factura Global, la siguiente pregunta es: ¿cada cuánto tiempo debe hacerse?

En el Anexo 20 del SAT, se establecen las 5 claves válidas para la periodicidad en tu CFDI Global son:

• Diaria: Puedes emitir una factura global al final de cada día de operaciones. Establecida con la clave 01.
• Semanal: Tienes la opción de agrupar las operaciones de toda una semana. Para este caso corresponde la clave 02.
• Quincenal: Existe la opción de emitir la factura global cada para las operaciones realizadas cada quince días gracias a la clave 03.
• Mensual: Puedes consolidar todas las operaciones con público en general de un mes calendario. Para este caso, corresponde la clave 04.
• Bimestral: La clave 05 suele estar disponible para ciertos regímenes fiscales, como es el caso del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) permitiéndoles alinear la emisión de su Factura Global con sus periodos de declaración o los pocos casos existentes del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)

Pero, ¿Cómo saber qué periodicidad sería conveniente para tu negocio? Te recomiendo analizar y considerar estos factores:

• Tu volumen de operaciones: Si tu negocio tiene un gran número de ventas diarias al público (como una tienda de conveniencia o una farmacia), una periodicidad diaria o semanal podría ser más fácil de administrar. Así evitas acumular una cantidad masiva de información para una sola factura.
• Tu capacidad administrativa: Si tus operaciones son menores o prefieres simplificar la tarea, una periodicidad mensual podría ser suficiente y más práctica para ti.
• Los requisitos de tu régimen fiscal: Como te mencioné, algunos regímenes como RESICO tienen la facilidad de la factura global bimestral. Siempre revisa las particularidades de tu régimen.
• Tu flujo de información contable: Piensa en qué tan rápido necesitas tener esta información consolidada para tus registros contables, el cálculo de tus impuestos y la preparación de tus declaraciones.

La elección de la periodicidad es tuya, siempre dentro de lo que te permitan los lineamientos del SAT. Eso sí, una vez que elijas una, te recomiendo mantenerla de forma consistente.

Esto no solo facilitará tus propios procesos administrativos, sino también el seguimiento y la verificación por parte del SAT.

 

Diferencia entre factura global y factura al público en general (individual)

Es muy común que estos términos generen confusión, la Factura Global y la comúnmente llamada factura al público en general (factura individual con RFC genérico) son diferentes y sirven para propósitos distintos.

Aunque en ambas se utiliza un RFC genérico, no son lo mismo. Permíteme explicarte la diferencia.

Puedes emitir un CFDI individual al público en general para una transacción específica si el cliente lo pide o si así lo decides.

La factura global es un CFDI que obligatoriamente debes emitir para registrar todas las operaciones con el público en general por las que no emitiste una factura individualizada, agrupándolas por periodo.

Piénsalo así:

• Una Factura con RFC Genérico (de tipo Individual) es como tomarle una foto a una sola venta específica. La emites cuando un cliente, aunque no te dé su RFC particular, te pide un comprobante fiscal en ese mismo momento. Detalla los productos o servicios de esa única operación.
• En cambio, una Factura Global (o CFDI Global) es como hacer un álbum de fotos de muchas ventas pequeñas. La emites al final de un periodo (día, semana, mes, etc.) para agrupar todas esas operaciones con el público en general por las que NO emitiste un CFDI individualizado al instante porque no te lo pidieron. Esta factura consolida la información de muchos tickets o notas de venta.

Hasta este punto, estoy seguro que ya tienes más claro la pequeña diferencia entre ambos conceptos, pero vamos con un par de ejemplos para que no quede ni una duda:

Escenario 1: Factura Individual con RFC Genérico
Un cliente entra a tu librería, compra una novela de $350 MXN y, aunque no te da sus datos fiscales completos, te dice: “Por favor, ¿me puedes dar una factura?”. En ese momento, tú le emites un CFDI utilizando el RFC genérico XAXX010101000 (si es nacional y no te da otro RFC) y en nombre del receptor pones PUBLICO EN GENERAL. Ese comprobante ampara únicamente esa venta de $350 MXN.

 

Escenario 2: Factura Global
Durante todo el sábado, en tu misma librería, vendiste además 70 artículos diversos (revistas, plumas, separadores) a diferentes personas. Ninguna de ellas te pidió factura, solo se llevaron su ticket de compra.

Al final del día, sumas el total de esas 70 ventas (supongamos que fueron $5,800 MXN). Entonces, emitirás un solo CFDI Global por $5,800 MXN, usando también el RFC genérico XAXX010101000 y el nombre PUBLICO EN GENERAL.

En el nodo InformacionGlobal de esta factura indicarás que corresponde a las operaciones de ese sábado, y deberás incluir la información de los folios de esos 70 tickets.

 

Como ves, entender esta diferencia es vital. No puedes omitir la emisión de tu Factura Global pensando que las facturas individuales que ya emitiste con RFC genérico cubren todas tus obligaciones.

 

Consecuencias de no emitir la factura global

Omitir la emisión de la factura global o hacerla incorrectamente no es un juego; puede traerte serios problemas fiscales y contables, causando un negativo en tu negocio.

Estas son algunos escenarios que afrontarás si no haces la factura global:

• Multas y Sanciones por parte del SAT: No expedir, expedir fuera de plazo o emitir CFDI Global con errores es una infracción fiscal. El Código Fiscal de la Federación (CFF), en sus artículos 83 y 84, detalla las infracciones relacionadas con la obligación de expedir comprobantes fiscales y las multas que pueden derivarse de ellas, las cuales pueden ser significativas.
• Discrepancias en tus Ingresos Declarados: Si omites la Factura Global, tus ingresos registrados ante el SAT (que se basan en los CFDI que emites) no van a coincidir con tus depósitos bancarios o tus controles internos. Esto puede encender las alarmas del SAT y llevar a que te soliciten aclaraciones, o incluso a revisiones o auditorías más profundas.
• Problemas con tus Deducciones y Acreditamientos: Para que tus propias deducciones sean válidas y puedas acreditar correctamente los impuestos como el IVA, es fundamental que tu contabilidad esté cuadrada y que todos tus ingresos estén debidamente comprobados. Una Factura Global mal emitida o faltante podría ser cuestionada.
• Dificultad para Comprobar el Origen de tus Ingresos: La Factura Global es el documento fiscal que respalda todas esas ventas pequeñas que realizaste. Sin ella, te será mucho más complicado demostrar el origen lícito de esos ingresos si la autoridad te lo requiere.
• Impacto Directo en tus Declaraciones de Impuestos: Tus declaraciones mensuales y anuales de impuestos (como ISR e IVA) se alimentan de la información de los CFDI que emites y recibes. Si falta el CFDI Global, tus declaraciones contendrán información inconsistente y podrías estar declarando incorrectamente tus obligaciones.

Sin duda, esto es sólo un breve resumen de las consecuencias que podrían afectar tus operaciones. En pocas palabras, emitir tu Factura Global de manera correcta y oportuna no es solo una obligación más, sino una práctica que protege la salud fiscal de tu negocio y te mantiene en cumplimiento.

 

Errores al emitir una factura global y cómo evitarlos

Aunque te esfuerces por hacer todo bien, al emitir una Factura Global pueden surgir errores. Conocerlos te ayudará a prevenirlos:

Omitir el nodo InformacionGlobal o llenarlo con datos incorrectos (periodicidad, mes, año).

• Consecuencia: Tu CFDI podría ser considerado inválido como Factura Global, lo que equivale a no haberla emitido correctamente. Esto puede llevar a las sanciones mencionadas anteriormente.
• Solución/Prevención: Este nodo es absolutamente obligatorio. Asegúrate de que tu sistema de facturación lo incluya y de que selecciones y verifiques cuidadosamente la Periodicidad (diaria, semanal, etc.), los Meses y el Año que corresponden al periodo que estás globalizando. Revisa dos veces antes de timbrar. Si emites tus CFDI con XPD no tendrás de qué preocuparte, este nodo se habilitará cuando es necesario.

 

Realizar un cálculo incorrecto de los importes totales o de los impuestos.

• Consecuencia: Esto llevará a discrepancias en tus declaraciones de impuestos. Podrías pagar impuestos de menos (lo que generaría recargos y multas si el SAT lo detecta) o de más (afectando tu flujo de efectivo). También puede generar requerimientos del SAT para aclarar las diferencias.
• Prevención: Antes de emitir, realiza una suma cuidadosa de todas las operaciones del periodo y calcula los impuestos (IVA, IEPS) de forma y precisa. Así sabrás qué importes son los correctos al seleccionar las tasas correspondientes. Con XPD puedes elegirla con un solo clic.

 

Usar un RFC, Nombre, Régimen Fiscal o Uso del CFDI incorrectos para el receptor “PUBLICO EN GENERAL”.

• Consecuencia: Tu CFDI Global podría ser rechazado al intentar timbrarlo o ser considerado inválido por el SAT si no cumple con los datos estándar.
• Solución: ¡Grábate estos datos! Para el receptor de una Factura Global nacional, siempre es: RFC XAXX010101000, Nombre PUBLICO EN GENERAL, Régimen Fiscal 616, y UsoCFDI S01. Cumple con estos datos y tendrás una preocupación menos.

Otra buena recomendación es que, una vez emitido su CFDI Global, realiza una revisión con el Validador de facturas XPD, es gratis y podrás comprobar si es correcto tu CFDI en pocos clics.

 

Emitir la Factura Global fuera del plazo que te corresponde según tu periodicidad.

• Consecuencia: Estarías incumpliendo con la RMF, lo que podría ser motivo de multas.
• Solución/Prevención: Define claramente tu periodicidad (diaria, semanal, mensual o bimestral) y establece un recordatorio o un proceso administrativo para emitir tu CFDI Global sin falta, a más tardar 24 horas después del cierre del periodo elegido. La constancia es clave.

 

Preguntas Frecuentes sobre la Factura Global

Ahora revisemos algunos casos particulares, aquí te muestro alunas de las dudas más consultadas sobre el CFDI Global:

 

¿Qué hago si un cliente me pide su factura DESPUÉS de que ya emití la Factura Global que incluía su venta?

Si un cliente te pide facturar su compra con sus datos (CFDI nominativo), sin embargo, ya has registrado esa venta en el CFDI Global del periodo, existe una forma de hacerlo.

De acuerdo a la Guía de llenado del CFDI Global del SAT, estás en la obligación de expedirle su factura individual.

Para realizar este proceso existen 2 métodos válidas ante el SAT. Revisemos cada uno:

Método 1: Disminución de monto a través de un CFDI de Egreso

Este método puede resultar muy práctico cuando sólo se trata de un solo monto el que debes modificar, y se realiza de la siguiente forma:

 

1. Revisa que el CFDI Global contenga la operación que solicita tu cliente que le factures. Valida que se encuentre aún dentro del periodo válido para poder realizar la modificación. Si todo está en orden, pasa al siguiente paso.
2. Emite un CFDI de Egresos por el importe de la operación documentada en el CFDI global, correspondiente al monto de la compra del cliente. Puedes verificarlo con ayuda de la nota o ticket de venta que tenga.

Al generar el CFDI de egreso, relaciónalo con el CFDI Global que integró la operación, con la clave de relación 01 (Nota de crédito de los documentos relacionados).

Con esto, el CFDI de egreso valida la disminución que sufrirá el CFDI Global para emitir el CFDI nominativo para el cliente.

3. Por último, emite el CFDI para tu cliente. Es importante que los montos deben coincidir con los reportados con el CFDI de Egresos para evitar discrepancias.

 

Método 2: Cancelación de CFDI Global para emitir CFDI de Ingresos

 Este es el método más conocido para realizar ajustes en las facturas globales. Se realiza de la siguiente manera:

 

1. Cancela la Factura Global original donde incluiste la venta que solicita el cliente le factures. Deberás indicar el motivo de cancelación “04 – Operación nominativa relacionada en una factura global”. Te recomiendo dar clic en el link anterior si deseas saber más sobre cómo usar esa clave de cancelación.
2. Emite una nueva Factura Global para el mismo periodo, pero esta vez excluyendo la operación (y el ticket) que facturarás al cliente.

Asegúrate de relacionar esta nueva Factura Global con la cancelada, usando el Tipo de Relación “04 – Sustitución de los CFDI previos”.

3. Emite la factura de la operación (CFDI nominativo) que te solicitó tu cliente, con sus datos fiscales y el monto correspondiente a la operación. Hay casos en los que sólo requiere la factura para fines no fiscales por lo que no te proporciona sus datos, en este caso, emítelo con RFC genérico y nombre “PUBLICO EN GENERAL”, pero detallando su compra específica.

De esto hablamos en el artículo de Cómo hacer una factura al público en general (individual). Te lo recomiendo ampliamente.

 

¿Puedo cancelar una Factura Global? ¿Cómo se hace?

Sí, una Factura Global se puede cancelar, al igual que cualquier otro CFDI, siempre que exista un motivo válido, por ejemplo, un error en los montos totales, la necesidad de reexpedirla por que un cliente solicitó un CFDI de su venta, etcétera.

El proceso de cancelación sigue las reglas generales del CFDI 4.0. Como en la Factura Global el receptor es “PUBLICO EN GENERAL” con un RFC genérico, la cancelación suele ser más directa y no requiere una aceptación explícita.

Si la cancelas, no olvides emitir la correcta si aún es necesario. Y elige correctamente el motivo de cancelación para evitar conflictos contables.

Ahora, te explicaré una de las situaciones que podrías afrontar. Cancelar una Factura Global por error en los montos.

Este proceso implica la sustitución del comprobante, por lo que debes seguir estos pasos:

1. Identifica el error y prepara la información correcta, revisa tu CFDI Global original y detecta con exactitud dónde está el error en los montos (ya sea en el total, en el desglose de impuestos, en el valor de algún concepto que representa un ticket, etc.). Posteriormente, asegúrate de tener la información correcta de las operaciones (tickets, notas de venta) que debieron integrarse en ese CFDI Global para generar el nuevo comprobante sin fallas.
2. Emite el nuevo CFDI Global con la información actualizada, este será el comprobante que sustituirá al erróneo.
3. Mientras generas la nueva factura global, debes incluir la relación con el CFDI erróneo, a través del nodo CfdiRelacionados. Utiliza la clave de TipoRelacion = 04 (“Sustitución de los CFDI previos”). En el campo UUID (dentro de CfdiRelacionado), debes registrar el folio fiscal (UUID) del CFDI Global original que contiene el error y que vas a cancelar.
4. Una vez que ya tengas el nuevo CFDI global timbrado, realiza la Cancelación del CFDI Global Original (el Erróneo), al solicitar la cancelación, debes seleccionar el motivo con la clave 01 (“Comprobante emitido con errores con relación”) y llenar los demás datos requeridos.
5. Si realizaste todo correctamente, solo tendrás que esperar a que el proceso de cancelación termine y habrás conseguido cancelar y corregir correctamente el CFDI global.

Es importante que realices este proceso lo antes posible una vez detectado el error para evitar complicaciones en tus declaraciones o revisiones.

 

¿Qué sucede si me equivoco en los montos de la Factura Global?

Debes corregirlo lo antes posible. La forma estándar de hacerlo es cancelar la Factura Global que contiene el error, seleccionando el motivo de cancelación “01 – Comprobante emitido con errores con relación”.

Inmediatamente después, debes emitir una nueva Factura Global correcta para el mismo periodo, y muy importante, relacionarla con la factura que cancelaste, utilizando el Tipo de Relación “04 – Sustitución de los CFDI previos”.

Puedes ver el proceso con más detalle en la pregunta anterior.

 

¿Los contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) también deben hacer Factura Global?

La respuesta corta es, SÍ. Los contribuyentes que tributan en el RESICO y que realizan operaciones con el público en general (es decir, ventas por las que no emiten un CFDI individual en el momento) también están obligados a expedir su CFDI Global.

Una de las facilidades para los RESICO es que pueden optar por emitir esta Factura Global de forma bimestral, lo cual les permite alinearla con sus periodos de declaración de impuestos.

 

En la Factura Global, ¿se desglosa el IVA por cada ticket o solo se pone el total?

De acuerdo a la RFM, en los CFDI globales se deberá separar el monto del IVA e IEPS a cargo del contribuyente.

La práctica más común y la que suele estar más alineada con las guías del SAT es la siguiente: en el concepto principal de tu Factura Global (donde usas la ClaveProdServ genérica 01010101), registras el subtotal de todas las operaciones del periodo (es decir, la suma de todos tus tickets antes de impuestos).

Luego, a nivel de los totales del CFDI (en el nodo Impuestos), desglosas el monto total de IVA y/o IEPS que corresponde a esas operaciones.

 

Conclusiones

Como has podido ver a lo largo de este artículo, la Factura Global es mucho más que un simple trámite; es una pieza clave en el rompecabezas de tu cumplimiento fiscal en México, especialmente si tu negocio tiene un contacto directo y constante con el público en general.

Entender a fondo su propósito, los requisitos específicos del CFDI 4.0 para su llenado, y los plazos para su emisión, te permitirá no solo evitar multas y discrepancias con el SAT, sino también llevar una contabilidad mucho más ordenada, transparente y profesional.

Sabemos que el día a día de tu negocio ya es suficientemente demandante, y que cumplir con todas estas reglas fiscales puede parecer una tarea compleja. ¡Pero no tiene por qué serlo! En Expide Tu Factura, hemos desarrollado un sistema de facturación en línea que es confiable, sencillo de usar y muy práctico.

Con nuestra plataforma, podrás emitir tus Facturas Globales (y, por supuesto, todos tus demás CFDI) de una manera rápida y segura, con la total tranquilidad de que estás cumpliendo al pie de la letra con las últimas disposiciones del SAT.

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